22,6 milioane de lei, prejudiciul total constatat de Garda Financiara Suceava anul trecut

N la nivel na]ional, Garda Financiar\ Suceava st\ bine – 4,14% num\r de controale, 4,98% num\r de amenzi aplicate, 5,29% num\rul amenzilor `ncasate, 2,69% valoarea amenzilor `ncasate, 9,45 % din num\rul total ca suspend\ri de activitate [i 3,86% ca num\r de sesiz\ri penale reprezint\ c=]iva indicatori statistici care plaseaz\ activitatea G\rzii Financiare Suceava pe un loc bun la nivel na]ional

Garda Financiar\ Suceava a f\cut public raportul anual privind activitatea unit\]ii sucevene `n anul 2010. Conform raportului anual, cei 20 de comisari financiari, care [i-au desf\[urat activitatea `n anul 2009 c=t [i `n anul precedent, 2010 au desf\[urat activit\]i care, oglindite `n raportul de eficien]\  au `nsemnat pentru comisarii G\rzii Financiare Suceava `n anul 2010 procente importante `n evaluarea na]ional\  a activit\]ii de la Suceava – 4,14% num\r de controale, 4,98% num\r de amenzi aplicate, 5,29% num\rul amenzilor `ncasate, 2,69% valoarea amenzilor `ncasate, 9,45 % din num\rul total ca suspend\ri de activitate [i 3,86% ca num\r de sesiz\ri penale.
Prejudiciul total constatat de comisarii G\rzii Financiare Suceava a fost, `n cursul anului 2010, de 22,6 milioane de lei vechi.
N Dosare grele ale G\rzii Financiare Suceava, rezolvate anul trecut
Comisarul [ef al G\rzii Financiare Suceava, Ionu] Vartic a prezentat c=teva dintre ac]iunile care s-au soldat  cu constat\ri soldate cu dosare penale.
Astfel, `n perioada 23.09.2010-29.09.2010 comisarii G\rzii Financiare Sec]ia Jude]ean\ Suceva au efectuat verificari la o societate comercial\ din Suceava cu obiect principal de activitate  comer]ul cu materiale de construc]ii iar la finalizarea ac]iunii a fost întocmit proces-verbal prin care au fost evaluate prejudicii aduse bugetului de stat în sum\ de 1.767.165 lei (peste 420.000 euro) reprezentând TVA, prejudiciu provenit din utilizarea frauduloas\ de c\tre o firm\ aflat\ în procedur\ de insolven]\ a m\surilor de simplificare (taxarea invers\) prev\zute de Codul fiscal la art. 160, cu scopul de a se evita ulterior pe circuitul economic colectarea, declararea [i plata taxei pe valoarea ad\ugat\.
În luna octombrie 2010 comisarii G\rzii Financiare Suceava au finalizat verific\rile la o firm\ din Marginea, cu asocia]i firme din Italia [i administrat\ de un cet\]ean italian, ce are ca obiect principal declarat fabricarea betonului – cod CAEN 2363, în urma controlului stabilindu-se în sarcina acestuia un prejudiciu adus bugetului de stat în sum\ de 1.041.714 lei (aproximativ 245.000 euro) din neeviden]ierea [i neplata taxei pe valoarea ad\ugat\ aferent\ vânz\rii unor utilaje [i echipamente.
Utilajele aflate în patrimoniu societ\]ii la data de 31.12.2008 în valoare total\ de 5.826.150 lei (utilaje achizi]ionate sau aduse ca aport la capitalul social) s-au “evaporat” pân\ la data controlului, cu excep]ia unui utilaj nefunc]ional “elemente instala]ie beton” (foto) în valoare de 135.052 lei. Din valoarea total\ a utilajelor societatea comercial\ a vândut cu documente fiscale 6 utilaje cu valoarea total\ de 79.000 lei (de[i valoarea contabil\ a acestora era de 560.945 lei). Restul utilajelor, 38 la num\r, cu excep]ia celui g\sit faptic au fost înstr\inate f\r\ a se întocmi documente fiscale [i f\r\ a eviden]ia tranzac]iile în contabilitate.
Valoarea de înstr\inare a acestora a fost evaluat\ de c\tre comisarii G\rzii Financiare Suceava (]inând cont de valoarea contabil\ [i amortizarea calculat\) la suma de 5.160.555 lei [i în consecin]\ prejudiciul adus bugetului de stat prin neplata TVA-ului este de 1.041.714 lei.
Împotriva administratorului a fost întocmit\ plângere penal\ pentru s\vâr[irea infrac]iunii de evaziune fiscal\.

N Ac]iunile din programul „Balastiera” au continuat [i anul trecut
În perioada octombrie 2009 – ianuarie 2010 comisarii G\rzii Financiare Suceava au efectuat verific\ri la o firm\ cu sediul în localitatea Siret, obiect principal de activitate declarat extracţia pietrişului şi nisipului; extracţia argilei şi caolinului – cod CAEN 0812. Anterior operatorul economic a mai avut domiciliul fiscal în jude]ele Ia[i [i Arge[.  Verific\rile au avut ca obiectiv modul de înregistrare a livr\rilor de m\rfuri, a serviciilor prestate, a veniturilor aferente [i implica]iile fiscale care decurg din neînregistrarea acestora.
În perioada decembrie 2007 – mai 2009, firma a comercializat materiale de construc]ii  –  ciment, o]el beton,         piese de schimb pentru autovehicule [i camioane; de[euri reciclabile  –  cupru, alam\, transformatoare electrice; `mbr\c\minte – tricotaje [i confec]ii,
a prestat servicii [i închiriat utilaje în valoare total\ de 20.560.356 lei pentru care a emis un num\r de 346 facturi fiscale c\tre 11 agen]i economici din jude]ul Ia[i din localit\]ile Lunca Cet\]uii, Grajduri [i Ciurea. Contravaloarea acestora a fost încasat\ exclusiv  cu numerar [i o mic\ parte prin compensare. Societatea nu a condus eviden]\ contabil\ din anul 2008, nu a depus declara]ii de impozite [i taxe, nu a întocmit [i depus bilan]uri contabile.
La identificarea unor parteneri care au avut rela]i comerciale cu firma siretean\ s-au folosit date din Declara]ia informativ\ privind livr\rile/ prest\rile [i achizi]iile efectuate pe teritoriul na]ional – 394 pentru perioada 2007-2009 transmise de c\tre Comisariatul General.
În urma deplas\rii comisarilor G\rzii Financiare Suceava la firmele beneficiare din jude]ul Ia[i au fost ridicate în original cele 346 facturi fiscale [i documentele de decontare (chitan]e) care au f\cut obiectul tranzac]iilor men]ionate.
Prejudiciul adus bugetului de stat prin neînregistrarea opera]iunilor în sum\ de 20.560.356 lei evaluat de c\tre organelle de control în conformitate cu prevederile H.G. nr. 1324/ 2009 este de 5.979.150 lei
N  Evaziune fiscal\ `n domeniul mor\ritului [i panifica]iei
În luna aprilie a anului trecut,  2010 comisarii G\rzii Financiare au calculat un prejudiciu evaluat la suma  de 3.997.053 lei la o societate comercial\ cu sediul în jude]ul Br\ila cu obiect de activitate achizi]ia [i comercializarea  cerealelor.
agentul economic a declarat în baza  declara]iilor 300 faptul c\ în anul 2009 au fost efectuate achizi]ii de bunuri [i servicii taxabile cu 19% în valoare  de 22.526.690 lei, TVA aferent\ achizi]iilor  fiind de 4.279.692 lei.  Pentru  anul fiscal 2009 agentul economic a declarat  prin D394  ca a efectuat achizitii  de bunuri  de la persoane impozabile înregistrate în scopuri de TVA cu cota de 19% în valoare de 1.487.564 lei, TVA  aferent\ achizi]iilor fiind de 282.639 lei.
În luna septembrie 2010 comisarii G\rzii Financiare Sec]ia Jude]ean\ Suceva au efectuat verificari la o firm\ din localitatea Volov\] , obiect de activitate principal fabricarea pâinii, cod CAEN 1071, conform tematicii referitoare la legalitatea activit\]ilor comerciale din domeniul cerealelor, mor\ritului [i panifica]iei iar la finalizarea ac]iunii s-a `ntocmit un proces-verbal de constatare [i sanc]ionare a contraven]iilor prin care s-au aplicat amenzi contraven]ionale în sum\ de 16.000 lei [i s-a dispus confiscarea sumei de 22.063 lei reprezentând contravaloarea m\rfurilor comercializate în perioada în care activitatea fusese suspendat\ de c\tre comisarii G\rzii Financiare. Anterior în data de 30.04.2010 agentului economic a fost sanc]ionat cu “avertisment” [i suspendarea activit\]ii pentru nedotarea cu aparat de marcat electronic fiscal, dar acesta a continuat s\ comercializeze m\rfuri;
Proces-verbal prin care au fost evaluate prejudicii aduse bugetului de stat în sum\ de 387.188 lei reprezentând TVA în sum\ de 210.188 lei [i impozit pe profit în sum\ de 177.000 lei.
În fapt, în urma inventarierii faptice efectuate în data de 09.09.2010 societatea nu de]inea în stoc nicio cantitate de f\in\, dar în eviden]ele contabile de la 31.07.2010 figura în contul Materii prime suma de 353.425 lei. De asemenea, administratorul a prezentat patru facturi fiscale (emise în 24.07, 10.08, 25.08 [i 05.09) în sum\ total\ de 280.550 lei reprezentând contravaloarea a 295.000 kg f\in\ comercializat\ cu am\nuntul în pia]a agroalimentar\.
În consecin]\ comisarii au estimat c\ din 295.000 kg f\in\ au fost ob]inute [i vândute 368.750 kg pâine în valoare de 1.106.250 lei. Impozitul pe profit [i TVA-ul  neeviden]iate, necalculate [i nevirate bugetului de stat au fost evaluate la suma de 387.188 lei.
Împotriva administratorului a fost întocmit\ [i înaintat\ plângere penal\ pentru s\vâr[irea infrac]iunii de evaziune fiscal\ [i totodat\ a fost întocmit\ decizie de m\suri asiguratorii pe conturile deschise la b\nci [i activele firmei întrucât exista pericolul ca acesta s\-[i înstr\ineze bunurile. (Neculai RO{CA)