Evaziune fiscala de peste 17 miliarde de lei vechi la o firma suceveana, specializata in comercializarea materialelor de constructii

N aflat\ `n insolven]\ `nc\ din aprilie anul trecut,.societatea a utilizat fraudulos m\surilor de simplificare  – taxarea invers\,  prev\zute de Codul fiscal
În perioada 23.09.2010-29.09.2010 comisarii G\rzii Financiare Sec]ia Jude]ean\ Suceva au efectuat verific\ri la o societate comercial\ din municipiul Suceava, cu obiect de activitate principal comer]ul cu materiale de construc]ii, conform tematicii referitoare la legalitatea activit\]ilor comerciale din domeniul construc]iilor [i materialelor de construc]ii, iar la finalizarea ac]iunii a fost întocmit un proces-verbal prin care au fost evaluate prejudicii aduse bugetului de stat în sum\ de 1.767.165 lei (peste 420.000 euro) reprezentând TVA, prejudiciu provenit din utilizarea frauduloas\ de c\tre o firm\ aflat\ în procedur\ de insolven]\ a m\surilor de simplificare (taxarea invers\) prev\zute de Codul fiscal la art. 160, cu scopul de a se evita ulterior pe circuitul economic colectarea, declararea [i plata taxei pe valoarea ad\ugat\.
În fapt, firma se afl\ în procedur\ de insolven]\ din aprilie 2009, dar în perioada august – decembrie 2009 prin ea s-au derulat mai multe tranzac]ii cu m\rfuri în valoare total\ de 9.300.868 lei având clien]i firme de tip fantom\, cu scopul de a ascunde adev\ra]ii beneficiari [i în final de a nu colecta TVA-ul aferent acestor tranzac]ii.
Astfel în perioada men]ionat\ firma s-a aprovizionat [i a livrat mai departe materiale de construc]ii în valoare de 1.507.546 lei (914,11 tone fier) c\tre un beneficiar de tip “fantom\” din jude]ul Bac\u prin emiterea a 8 facturi; materiale de construc]ii în valoare de 7.703.320 lei (3.903,49 tone fier) c\tre un beneficiar de tip “fantom\” din jude]ul Bihor prin emiterea a 61 facturi.
Volumul mare de tranzac]ii efectuat într-o perioad\ relativ scurt\ de timp de c\tre firma sucevean\, prevalându-se de starea de insolven]\ [i utilizarea m\surilor de simplificare a TVA, nu mai are continuitate dup\ data de 01.01.2010, când a intrat în vigoare OUG 109/ 07.10.2009 prin care se abrog\ aplicarea m\surilor de simplificare de c\tre firmele aflate în stare de insolven]\, dovad\ c\ începând cu ianuarie 2010 [i pân\ în martie 2010 cifra de afaceri a firmei este de 453 lei.
Împotriva administratorului firmei a fost întocmit\ [i înaintat\ plângere penal\ pentru s\vâr[irea infrac]iunii de evaziune fiscal\.